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人口老齡化是我國(guó)將要長(zhǎng)期面臨的嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。雖然與發(fā)達(dá)國(guó)家相比，我國(guó)養(yǎng)老金融發(fā)展相對(duì)滯后。9月23日，由中國(guó)養(yǎng)老金融50人論壇及社會(huì)科學(xué)文獻(xiàn)出版社共同發(fā)布了《養(yǎng)老金融藍(lán)皮書：中國(guó)養(yǎng)老金融發(fā)展報(bào)告（2017）》（簡(jiǎn)稱“《養(yǎng)老金融藍(lán)皮書》”）。

2017養(yǎng)老金融藍(lán)皮書

遺產(chǎn)稅如推出或成“以房養(yǎng)老”重要推手

《養(yǎng)老金融藍(lán)皮書》指出，“以房養(yǎng)老”在發(fā)達(dá)國(guó)家流行的重要原因在于其高額的遺產(chǎn)稅。在美國(guó)，聯(lián)邦遺產(chǎn)稅采取超額累進(jìn)制，如果子女要繼承包括房產(chǎn)在內(nèi)的遺產(chǎn)，從遺產(chǎn)總值中扣除債務(wù)、喪葬等豁免額之后，必須繳納18%~50%不等的遺產(chǎn)稅。而如果老年人參加“以房養(yǎng)老”，所得的現(xiàn)金可以享受免稅待遇。

我國(guó)也早在2004年發(fā)布了《中華人民共和國(guó)遺產(chǎn)稅暫行條例（草案）》，但因種種原因限制，遺產(chǎn)稅遲遲沒有推出。盡管面臨諸多的爭(zhēng)議，我國(guó)開征遺產(chǎn)稅在相關(guān)部門和地區(qū)的探索卻一直沒停止。如果遺產(chǎn)稅開始破冰，而“以房養(yǎng)老”產(chǎn)品一般都會(huì)享受免稅的待遇，可以成為合理避稅的有效工具。在此基礎(chǔ)上，可以預(yù)見，遺產(chǎn)稅或?qū)⒊蔀?ldquo;以房養(yǎng)老”快速發(fā)展的重要推手。

“以房養(yǎng)老”未來預(yù)計(jì)超過2000億

《養(yǎng)老金融藍(lán)皮書》指出，無論從“以房養(yǎng)老”產(chǎn)品本身的定位設(shè)計(jì)還是從國(guó)際國(guó)內(nèi)“以房養(yǎng)老”的實(shí)踐探索來看，“以房養(yǎng)老”僅僅是一個(gè)小眾產(chǎn)品，其適用對(duì)象通常是擁有獨(dú)立房產(chǎn)的失獨(dú)老人、空巢老人等具有“以房養(yǎng)老”需求的老年客戶。在合格的潛在人群中，“以房養(yǎng)老”業(yè)務(wù)發(fā)展最為成熟的美國(guó)也大約只有3%左右的參與率，英國(guó)大約為0.2%的參與率。

報(bào)告預(yù)計(jì)，盡管“以房養(yǎng)老”業(yè)務(wù)小眾，但其潛在的需求不容小覷，尤其是目前我國(guó)面臨這嚴(yán)峻的4-2-1家庭結(jié)構(gòu)，房產(chǎn)價(jià)值的固化和養(yǎng)老照護(hù)需求困境之間存在矛盾，“以房養(yǎng)老”是化解這一矛盾的有效手段之一。同其他國(guó)家相比，我國(guó)的住房擁有率為87%，大大高于美國(guó)的65.4%，英國(guó)的70%，日本的60%，這就為“以房養(yǎng)老”的推行提供了基礎(chǔ)條件。

截止2016年底，我國(guó)60歲以上老年人口已達(dá)到2.31億，城鄉(xiāng)老年人口的比重約為44:56，據(jù)此可推算出我國(guó)目前城鎮(zhèn)老年人數(shù)量約為1.02億人，目前我國(guó)城鎮(zhèn)人均住房面積為33平方米以上，城鎮(zhèn)老年人住房擁有率為75.7%，城鎮(zhèn)老年人住房擁有面積約為33.66億平方米，根據(jù)統(tǒng)計(jì)局最新數(shù)據(jù)顯示，2015年我國(guó)住宅商品房均價(jià)為6473元/平方米，據(jù)此可推算出我國(guó)城市老年人自有住房?jī)r(jià)值接近22萬億元，假設(shè)我國(guó)將有1%的老年群體有意愿參與“以房養(yǎng)老”中來，其市場(chǎng)規(guī)模也可達(dá)到2200億元。而隨著人口老齡化的進(jìn)一步加深和傳統(tǒng)養(yǎng)老觀念的逐步轉(zhuǎn)變，“以房養(yǎng)老”的市場(chǎng)發(fā)展空間可能進(jìn)一步加大。