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人口老齡化是我國將要長期面臨的嚴峻挑戰(zhàn)。雖然與發(fā)達國家相比，我國養(yǎng)老金融發(fā)展相對滯后。9月23日，由中國養(yǎng)老金融50人論壇及社會科學(xué)文獻出版社共同發(fā)布了《養(yǎng)老金融藍皮書：中國養(yǎng)老金融發(fā)展報告（2017）》（簡稱“《養(yǎng)老金融藍皮書》”）。

2017養(yǎng)老金融藍皮書

遺產(chǎn)稅如推出或成“以房養(yǎng)老”重要推手

《養(yǎng)老金融藍皮書》指出，“以房養(yǎng)老”在發(fā)達國家流行的重要原因在于其高額的遺產(chǎn)稅。在美國，聯(lián)邦遺產(chǎn)稅采取超額累進制，如果子女要繼承包括房產(chǎn)在內(nèi)的遺產(chǎn)，從遺產(chǎn)總值中扣除債務(wù)、喪葬等豁免額之后，必須繳納18%~50%不等的遺產(chǎn)稅。而如果老年人參加“以房養(yǎng)老”，所得的現(xiàn)金可以享受免稅待遇。

我國也早在2004年發(fā)布了《中華人民共和國遺產(chǎn)稅暫行條例（草案）》，但因種種原因限制，遺產(chǎn)稅遲遲沒有推出。盡管面臨諸多的爭議，我國開征遺產(chǎn)稅在相關(guān)部門和地區(qū)的探索卻一直沒停止。如果遺產(chǎn)稅開始破冰，而“以房養(yǎng)老”產(chǎn)品一般都會享受免稅的待遇，可以成為合理避稅的有效工具。在此基礎(chǔ)上，可以預(yù)見，遺產(chǎn)稅或?qū)⒊蔀?ldquo;以房養(yǎng)老”快速發(fā)展的重要推手。

“以房養(yǎng)老”未來預(yù)計超過2000億

《養(yǎng)老金融藍皮書》指出，無論從“以房養(yǎng)老”產(chǎn)品本身的定位設(shè)計還是從國際國內(nèi)“以房養(yǎng)老”的實踐探索來看，“以房養(yǎng)老”僅僅是一個小眾產(chǎn)品，其適用對象通常是擁有獨立房產(chǎn)的失獨老人、空巢老人等具有“以房養(yǎng)老”需求的老年客戶。在合格的潛在人群中，“以房養(yǎng)老”業(yè)務(wù)發(fā)展最為成熟的美國也大約只有3%左右的參與率，英國大約為0.2%的參與率。

報告預(yù)計，盡管“以房養(yǎng)老”業(yè)務(wù)小眾，但其潛在的需求不容小覷，尤其是目前我國面臨這嚴峻的4-2-1家庭結(jié)構(gòu)，房產(chǎn)價值的固化和養(yǎng)老照護需求困境之間存在矛盾，“以房養(yǎng)老”是化解這一矛盾的有效手段之一。同其他國家相比，我國的住房擁有率為87%，大大高于美國的65.4%，英國的70%，日本的60%，這就為“以房養(yǎng)老”的推行提供了基礎(chǔ)條件。

截止2016年底，我國60歲以上老年人口已達到2.31億，城鄉(xiāng)老年人口的比重約為44:56，據(jù)此可推算出我國目前城鎮(zhèn)老年人數(shù)量約為1.02億人，目前我國城鎮(zhèn)人均住房面積為33平方米以上，城鎮(zhèn)老年人住房擁有率為75.7%，城鎮(zhèn)老年人住房擁有面積約為33.66億平方米，根據(jù)統(tǒng)計局最新數(shù)據(jù)顯示，2015年我國住宅商品房均價為6473元/平方米，據(jù)此可推算出我國城市老年人自有住房價值接近22萬億元，假設(shè)我國將有1%的老年群體有意愿參與“以房養(yǎng)老”中來，其市場規(guī)模也可達到2200億元。而隨著人口老齡化的進一步加深和傳統(tǒng)養(yǎng)老觀念的逐步轉(zhuǎn)變，“以房養(yǎng)老”的市場發(fā)展空間可能進一步加大。