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上市公司對海星集團一筆1.8億元其他應(yīng)收款計提100%壞賬準(zhǔn)備，該欠款時間為2-3年，欠款原因是代償債款、代付款

4月25日，格力地產(chǎn)(600185.SH)公告年報顯示，2011年度上市公司的營業(yè)總收入為13.35億元，同比增長15.35%，主營業(yè)務(wù)利潤率增幅為4.16%。

雖然格力地產(chǎn)主營業(yè)務(wù)利潤率增長幅度并不高，然而公司凈利增長非常明顯。根據(jù)年報，上市公司2011年度實現(xiàn)凈利潤2.53億元，同比增長75%；扣除非經(jīng)常性損益后凈利潤2.44億元，同比增長88.74%。

格力地產(chǎn)年報還顯示，2011年度上市公司的貨幣資金為16.28億元，對大股東格力集團的其他應(yīng)付款為40.02億元，資金壓力顯現(xiàn)。

4月25日，格力地產(chǎn)董秘黃華敏向中國資本證券網(wǎng)表示，公司2011年度業(yè)績增長幅度較大的原因主要有兩個，一是今年公司的毛利率有所提高，二是今年相對計提壞賬比去年少。

少計提壞賬業(yè)績大增

公開資料顯示，格力地產(chǎn)主營業(yè)務(wù)為實業(yè)投資、投資及投資管理、房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營、物業(yè)管理等。

2011年度，格力地產(chǎn)實現(xiàn)營業(yè)總收入13.35億元，同比增長15.35%；營業(yè)利潤3.35億元，同比增長65.34%；凈利潤2.53億元，同比增長75.33%；扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤2.44億元，同比增長88.74%；營業(yè)收入為13.15億元，同比增長17.33%；營業(yè)成本為6.32億元，同比增長7.99%；營業(yè)利潤率為51.92%，同比增長4.16%。

根據(jù)年報披露，格力地產(chǎn)2010年初壞賬準(zhǔn)備為5894.94萬元，年度內(nèi)新增8970.88萬元，轉(zhuǎn)銷32.42萬元，2010年末壞賬準(zhǔn)備余額1.48億元；2011年度新增壞賬準(zhǔn)備3589.34萬元，年末余額1.84億元。

從數(shù)據(jù)看，2011年度格力地產(chǎn)壞賬準(zhǔn)備較2010年減少5381.54萬元，而扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤增加1.15億元。

原大股東賴賬不還？

值得注意的是，2011年度格力地產(chǎn)對海星集團一筆1.8億元其他應(yīng)收款計提100%壞賬準(zhǔn)備，該欠款時間為2-3年，欠款原因是代償債款、代付款。

海星集團原為格力地產(chǎn)大股東，根據(jù)格力地產(chǎn)實行的會計準(zhǔn)則，賬齡為2-3年(含3年)的款項，應(yīng)計提壞賬準(zhǔn)備30%，而上市公司將對海星集團1.8億元的其他應(yīng)收款全額計提壞賬準(zhǔn)備，該筆款項收回可能性很小。

根據(jù)年報披露，格力地產(chǎn)、現(xiàn)大股東格力集團、原大股東海星集團曾簽署協(xié)議書確認(rèn)，上市公司獲得了格力集團的委托貸款共計人民幣1.8億元全部用于償還了本應(yīng)由海星集團承擔(dān)并負(fù)責(zé)償還的格力地產(chǎn)的部分負(fù)債。因此，海星集團應(yīng)向上市公司承擔(dān)全額歸還上述款項的責(zé)任(包括但不限于本公司為此而支付的貸款本息、費用和逾期還款的罰息或違約金)。海星集團最遲應(yīng)當(dāng)不晚于2011年2月18日向上市公司償還上述債務(wù)。而截至年報公布日，海星集團尚未償還上述債務(wù)。

另外，年報還顯示，格力地產(chǎn)(原名海星科技)為海星集團與空軍后勤部鄭州辦事處簽署《購銷合同書》及《補充協(xié)議》，提供了連帶責(zé)任保證，保證期限為海星集團付款義務(wù)履行期滿后兩年。擔(dān)保范圍包括但不限于海星集團的應(yīng)付款、可能產(chǎn)生的利息、違約金、滯納金和鄭州辦事處為實現(xiàn)債權(quán)的支出(訴訟費、律師費等)。2009年7月10 日，空軍后勤部鄭州辦事處工作人員前來格力地產(chǎn)登記債權(quán)，海星集團違反協(xié)議現(xiàn)仍欠款893.73萬元，對此上市公司全額計提了預(yù)計負(fù)債。

資產(chǎn)負(fù)債率大增

格力集團能否再施援手？

根據(jù)年報，近兩年格力地產(chǎn)的資產(chǎn)負(fù)債率迅速上升,為支持上市公司的發(fā)展，大股東格力集團對上市公司提供40.02億元的資金，這也導(dǎo)致格力地產(chǎn)2011年末的資產(chǎn)負(fù)債率高達82.46%。年報顯示，2011年度格力地產(chǎn)的資產(chǎn)總額為114.55億元，所有者權(quán)益為20.09億元，資產(chǎn)負(fù)債率高達82.46%，而2009、2010年末上市公司的資產(chǎn)負(fù)債率分別為69.23%、81.47%。

2011年末，格力地產(chǎn)的其他應(yīng)付款為42.26億元，其中對大股東格力集團的其他應(yīng)付款為40.02億元。

上市公司向大股東拆借資金并非沒有成本，4月25日，格力地產(chǎn)董秘黃華敏對中國資本證券網(wǎng)表示，格力集團向上市公司提供資金的利率一般不高于銀行同期基準(zhǔn)利率。

而2011年3月21日，格力地產(chǎn)收到控股股東格力集團的通知，格力集團共持有的上市公司30,000萬股股份，占上市公司總股本的51.94%，其中5000萬股無限售流通股已辦理了質(zhì)押登記手續(xù)。這或許意味著大股東資金鏈也趨緊。

此舉也意味著格力地產(chǎn)后期若要再以較低的成本從格力集團處取得資金也不再容易。